マーケット全般 リアル証券マンの戯言

【大きく下げたから買おう!は間違い!?】損益通算の売りの影響

投稿日:2017年9月6日 更新日:

今年も残すところ4ヶ月弱。

マーケットは下がり続けていますが、『今こそ下がった株を買うチャンス!』とお考えの方。

その考え、間違ってる場合があります!

以下では『年末にかけての損益通算の売り』について考えてみましょう。

 

損益通算って何?

金融商品の売買に際してはその年の1~12月の間に確定した利益と損失を相殺することで、すでに支払った税金の還付を受けることができます

税金が返ってくるわけですね。

わかりやすく株式売買を例に考えます。

前提条件:同一の証券会社の特定口座、源泉徴収あり(確定申告不要)の場合

A株を1月に買って、11月に売った時、10万円の利益がでました。

この時、この差益の10万円に20.315%(20,315円)の税金がかかるため、手元に残る利益は79,685円となります。

 同様にB株を1月に買って、12月に売った時、10万円の損失が出ました。

この時、すでに計上しているA株の利益と今回のB株の損失を相殺することができます

すると±0万円が今年の譲渡損益ですので、すでに引かれてしまったA株売却に伴う税金(20,315円)が還付され、戻ってきます。

これが損益通算です。

配当金も損益通算の対象ですが、今回は説明をわかりやすくするため省きました。

※証券会社2社以上の特定口座間で損益通算をする場合は確定申告が必要です。

 

年末にかけては損益通算の売りが出る

損益通算においては税金の還付が受けられるため、評価損の株式をあえて売却することで損出しをします。

では、どのような株式が損益通算の損出しに使うために売られるのか。

『上半期は商い活況で見通しが良いと考えられていたものの、

下半期においてパフォーマンスが振るわない銘柄』

であると考えられます。

例としてここでは【SUMCO(3436)】を取り上げます

このような動きの銘柄においては今後、損益通算のための売りが出て、さらに株価が下がると考えられます。

もちろん、見通しの大幅な改善が見込めれば話は別です。

SUMCOに関してはすでに損益通算を織り込んだ売りがあるのではないかと考えています。

 

それでも損は少ないほうがいい

いくら税金が返ってくるからといって、損失を計上するのはいい気分ではありません。

年央あたりからパフォーマンスが良くなくて、改善が見込めないようであれば、たとえ評価損であろうと、早めに売却をオススメします。

なぜなら損をしている銘柄というのは、だいたい皆さん同じ銘柄です。

ということは、年末にかけては皆さん損益通算を意識して特定の銘柄が大きく売られてしまう可能性があるのです。

損を少なくするためにも、早めの売却・損切りをオススメします。

細かいところは省いてザックリと損益通算が株価に与える影響について考えてみました。

皆様の参考になれば幸いです。

参考になったら是非、シェアしてください!!

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現役証券会社勤務サラリーマン、通称リアル証券マンによる金融関連ブログ。現在はリテール営業に従事し、法人・個人のどちらも担当。早くリテールから脱却するため色々と試行錯誤中。

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